可変年金化-概要、仕組み、フェーズ

変額年金は、年金の投資実績に応じて、保険契約者が受け取ることができる所得の支払い額を変化させる一種の年金オプションです。変額年金化のオプションは、契約の特定の段階（年金化段階と呼ばれる）の間に保険契約者が指定する必要があります。

年金化フェーズでは、保険契約者は、定期的な収入の安定した流れと引き換えに、年金の累積価値を交換することができます。定期的な支払いは、保険契約者の生涯を通じて、または一定の年数の間保証される場合があります。

概要

変額年金は、年金の投資実績に応じて、保険契約者が受け取ることができる所得の支払い額を変化させる一種の年金オプションです。
年金の寿命は、蓄積フェーズと年金化フェーズの2つのフェーズで構成されます。
定額年金を選択するということは、ポートフォリオのパフォーマンスに関係なく、保険契約者は定期的な年金収入の支払いごとに常に同じ金額を受け取ることを意味します。

「年金化」とはどういう意味ですか？

年金化とは、「スイッチを入れて」年金から収入を得始めることを意味します。これにより、保険契約者の口座は、価値が上がる場合とそうでない場合があるものから、安定した収入源となるものに変換することができます。したがって、年金化は体系的と見なすことができます支払計画。

年金のフェーズ

年金の寿命は、次の2つのフェーズで構成されます。

フェーズ1-蓄積

蓄積フェーズでは、投資家は基本的に年金に追加しています。累積中に保険契約者に発生する可能性のあるすべての収益は、現在の所得税の計算の目的で所得の下で考慮されることを免除されます。未払所得税未払所得税は、動作します。負債の金額は、特定の期間中の収益性と適用される税率に基づきます。未払税金は、長期負債ではなく、流動負債と見なされます。

切り替え時に、保険契約者が年金からの収入の受け取りを開始したい場合は、引き出しを行うか、契約を無効にすることができます。ここで、彼らは固定または変動の支払いを受け取ることを選択できます。

フェーズ2–年金化

年金化フェーズでは、保険契約者が受け取った各支払いからの一定の割合または金額は、非課税の収益と見なされます。ただし、残りの残高は課税対象となります。これは、税引き後のドルで購入された年金に対して受け取った収入に対してのみ有効です。

一方、引き出しによる年金収入は、所得とみなされるため課税対象となる場合があり、すべての収益が引き落とされるまで発生する場合があります。

すべての収益が引き落とされると、それらは非課税の収益になります。これは、すでに課税されている年金への当初の投資から発生した収益であるためです。税引前のドルを使用して購入された年金については、その後に発生するすべての収入は課税対象として扱われます。

可変年金化の利点

定額年金を選択するということは、ポートフォリオのパフォーマンスに関係なく、保険契約者は定期的な年金収入の支払いごとに常に同じ金額を受け取ることを意味します。金額は年金の存続期間を通じて一定のままです。

変額年金を選択するということは、年金保有者が受け取る収入は、年金投資のパフォーマンスに応じて変化することを意味します。したがって、年金からの支払いを受け取る方法の選択は、保険契約者が望んでいる、または期待しているリターンの量と比較して、保険契約者が引き受けようとしているリスクの量に依存します。

可変年金化のデメリット

年金を購入するには、特定の商品に一定額の資金を固定する必要があります。製品は、期待どおりに機能する場合と機能しない場合があります。さらに、変額年金の価値は、ミューチュアルファンドなどの金融商品のパフォーマンスにリンクされています。ミューチュアルファンドミューチュアルファンドは、株式、債券、またはその他の証券に投資する目的で多くの投資家から集められたお金のプールです。投資信託は投資家のグループによって所有され、専門家によって管理されています。年金の所有者が選択できる、さまざまな種類のファンド、それらがどのように機能するか、およびそれらに投資することの利点とトレードオフについて学びます。

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