金融業界では、利益と現金の違いを理解することが非常に重要です。利益は、収益から特定の期間における企業のすべての費用を差し引いたものとして定義され、キャッシュフローは、特定の期間を通じてビジネスに出入りする現金です。
利益はビジネス全体の成功の主要な指標ですが、ビジネスを日常的に成功させるには現金が必要です。長期的には、利益の欠如が会社のキャッシュフローに悪影響を与えることに言及することが重要です。
クイックサマリー
- 結局のところ、現金は利益ではなく、利益は現金ではないと結論付けることができます。
- 企業は利益を上げることができますが、十分なキャッシュフローが不足しています。
- ビジネスで成功するには、利益とキャッシュフローの両方が必要です。
実例
取締役が会計チームと会って会社の納税額を確認する状況を想像してみてください。通常、会計年度末（FY）の財務状況会計年度（FY）は、12か月または52週間の期間です。会計目的で政府や企業が年次財務報告書を作成するために使用する時間。会計年度（FY）は、必ずしも暦年に続くとは限りません。2009年10月1日から2010年9月30日までの期間である可能性があります。同社は前年度の業績に比べて大きな利益を上げたことがわかった。経理部はまた、会社の銀行口座に現金が不足していたため、利益に対して所得税を支払うことができなかったと取締役に報告した。
上記の例を結論付けると、他の企業が多くのキャッシュフローを生み出しているが、不採算のままである場合、企業はキャッシュネガティブでありながら利益を生み出します。企業は常に現金を必要としており、利益がなくても現金で生き残ることができます。
言うまでもなく、利益はビジネスの成長にとって絶対に実行可能です。長期的に利益が出ない場合、上場企業は株価が下落し、潜在的な投資家は企業への投資を検討することを恐れます。現金は、企業の短期的な存続に必要なツールでもあります。
利益とは何ですか？
純利益とも呼ばれる利益純利益純利益は、損益計算書だけでなく、3つの主要な財務諸表すべてにおいて重要な項目です。損益計算書を通じて取得されますが、純利益は貸借対照表とキャッシュフロー計算書の両方で使用されます。は、企業の成功を決定する重要な指標です。これは、収益を生み出すために発生する必要のあるすべてのコストを差し引いた後の残りの金額を表します。たとえば、月収が$ 15,000で、その$ 15,000を生成するのに$ 10,000の費用がかかる場合、利益は$ 15,000 – $ 10,000 = $ 5,000になります。
利益には2つのタイプがあります。
1.粗利益
粗利益は、売上原価（COGS）を差し引いた後の利益です。売上原価（COGS）売上原価（COGS）は、商品またはサービスの生産で発生する「直接コスト」を測定します。これには、材料費、直接人件費、および直接工場間接費が含まれ、収益に正比例します。収入が増えるにつれて、商品やサービスを生産するためにより多くのリソースが必要になります。COGSは、多くの場合、または製品の製造またはサービスの提供に直接起因するコストです。式は非常に単純です。
粗利益=収益（売上高）–売上原価
2.純利益
純利益は、売上原価、一般管理費（SG＆A）など、売上原価以外のすべての負債を計上するため、粗利益と比較して企業の収益性をより正確に反映します。与えられた期間。これには、家賃、広告、マーケティング、会計、訴訟、旅行、食事、管理給与、ボーナスなどの費用が含まれます。場合によっては、減価償却費、研究開発（R＆D）費用、支払利息、税金の支払いも含まれることがあります。
純利益の正確な計算式は次のとおりです。
純利益=収益–売上原価–営業費用–支払利息–税金
どこ：
- 収益–製品販売の総量
- 売上原価–販売された商品の製造コスト
- 運営費–従業員の費用、管理費、研究開発（R＆D）の費用
- 支払利息–債務返済または未払い債務の利払い
- 税金–連邦税、州税、地方所得税、給与税
キャッシュフローとは？
キャッシュフローは、特定の期間中に企業に出入りする合計金額を表します。会社の短期的および長期的な見通しを特定するための良い指標です。
キャッシュフローはプラスにもマイナスにもなり得ます。キャッシュフローは、会社が支払いとして送るよりも多くの資金を受け取るとプラスになり、受け取るよりも多くの現金を支払うとマイナスになります。
キャッシュフローの種類
すべてのキャッシュフロータイプは、会社のキャッシュフロー計算書に表示されます。キャッシュフロー計算書キャッシュフロー計算書（正式にはキャッシュフロー計算書と呼ばれます）には、特定の期間に会社が生成および使用したキャッシュの量に関する情報が含まれます。営業活動による現金、投資による現金、資金調達による現金の3つのセクションで構成されています。。3種類のキャッシュフローは次のとおりです。
1.営業活動によるキャッシュフロー
営業活動によるキャッシュフローは、一定期間にコア事業活動を行うことにより生み出されるキャッシュフローを表しています。営業活動には、収益の創出、コストの支払い、運転資金への資金提供が含まれます。
2.投資活動によるキャッシュフロー
投資活動によるキャッシュフローは、特定の期間に行われた投資から会社に出入りするキャッシュフローです。
投資活動には、有形固定資産（PP＆E）、事業買収（バイアウト）などの長期資産投資が含まれます。
3.財務活動によるキャッシュフロー
財務活動によるキャッシュフローは、資本または負債の発行および返済、配当金の支払い、株式の買戻しなどから生み出されるキャッシュフローであり、財務活動として認識されます。
その他のリソース
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- 資金の流れの指標資金の流れの指標資金の流れの指標は、国民経済との間の資金の流れを追跡するために政府が使用する指標です。アカウントは、経済で受け取ったすべての資金の出所と、それらが経済で使用された用途を示しています。
- 損益計算書のラインアイテムの予測損益計算書のラインアイテムの予測損益計算書のラインアイテムを予測するさまざまな方法について説明します。損益計算書の項目の予測は、売上高から始まり、次にコストです。
- キャッシュフロー計算書キャッシュフロー計算書キャッシュフロー計算書（キャッシュフロー計算書とも呼ばれます）は、特定の期間（たとえば、1か月、四半期、または年）。キャッシュフロー計算書は、損益計算書と貸借対照表の間の架け橋として機能します
- 課税所得課税所得課税所得とは、納税義務を決定するために使用される個人または企業の報酬を指します。総所得額または総所得は、個人または組織が特定の課税期間に政府に支払うべき金額を計算するための基礎として使用されます。