3ステートメントモデル-損益計算書、貸借対照表、キャッシュフロー

3ステートメントモデルは、損益計算書、貸借対照表、およびキャッシュフロー計算書を1つの動的に接続された財務モデルにリンクします。3ステートメントモデルは、割引キャッシュフロー（DCF）モデルなどのより高度な財務モデルを構築するための基盤です。DCFモデルトレーニング無料ガイドDCFモデルは、ビジネスを評価するために使用される特定のタイプの財務モデルです。このモデルは、企業のレバレッジドフリーキャッシュフロー、合併モデル、レバレッジドバイアウト（LBO）モデル、およびその他のさまざまな種類の財務モデルの単なる予測です。財務モデルの種類最も一般的な種類の財務モデルには、3ステートメントモデル、DCFモデルがあります。、M＆Aモデル、LBOモデル、予算モデル。トップ10タイプを発見してください。

モデリングのレベル

レイアウトと構造

3ステートメントモデルを構築するには、単一のワークシートと複数のワークシートの2つの一般的なアプローチがあります。どちらのアプローチも受け入れられますが、以下に概説するいくつかの理由から、Financeは単一のワークシート構造（グループ化あり）を使用することを強くお勧めします。

単一のワークシートモデルの利点は次のとおりです。

ナビゲートしやすい（タブを切り替える必要はありません）
数式のリンクミスのリスクが少ない（すべての期間が同じ列にある）
グループ化セルを使用してより整理された
マルチビジネス企業を統合するためのより多くの余地を与える

シングルワークシートモデルとマルチワークシートモデル

FinanceMarketplaceから無料の3ステートメント財務モデルをダウンロードします。

3ステートメントモデルをどのように構築しますか？

3つのステートメントモデルを構築するには、次のようないくつかの手順が必要です。

過去の財務情報をExcelに入力する
予測を推進する仮定を決定する
損益計算書を予測する
資本資産の予測
財務活動の予測
貸借対照表を予測する
キャッシュフロー計算書を完成させる

このガイドでは、上記の各手順について説明します。モデルを最初から作成する方法に関するより詳細なビデオベースのチュートリアルについては、オンラインの財務モデリングコースをご覧ください。

ステートメントをリンクする手順

履歴情報をExcelに入力する

このステップでは、会社の過去の財務情報を取得し、ダウンロード、入力、またはExcelに貼り付けます。情報がExcelに入力されたら（Excelのベストプラクティスに関するこの無料コースを参照）、情報を読みやすくし、モデルで使用する構造に従うように、いくつかの基本的な書式設定を行う必要があります。下のスクリーンショットでわかるように、履歴情報は、履歴期間の下に青いフォントの色で入力されます。

財務モデルテンプレートをダウンロードする

以下に情報を入力するだけで、テンプレートはあなたのものになります。または、ここをクリックして、FinanceMarketplaceからダウンロードしてください。

予測を推進する仮定を決定する

Excelの過去の財務情報を使用して、使いやすい形式で、会社の過去のパフォーマンスを評価するためのいくつかのメトリックの計算を開始できます。収益の伸び、マージン、設備投資、運転資本条件（買掛金、在庫、売掛金など）などの指標を計算する必要があります。売掛金売掛金（AR）は、まだ完全ではないビジネスのクレジット販売を表します。顧客が支払う、貸借対照表の流動資産。企業は、条件が合意されている場合、顧客が合理的で長期間にわたって支払うことを許可します。）以下は、予測を推進する仮定セクションの例です。

損益計算書の予測

前提条件が整ったら、収益から始めて、EBITDA EBITDA EBITDAまたはEarningsBefore Interest、Tax、Depreciation、Amortizationに至るまで、損益計算書の予測を開始します。これらの純控除が行われる前の企業の利益です。EBITDAは、資本構造の影響を受ける前のコア業務からの事業の収益性を検討するため、事業の運営上の決定に焦点を合わせています。公式、例（利息税の減価償却前の収益）。その時点で、資本資産や財務活動などの項目についてサポートスケジュールを作成する必要があります。

資本資産の予測

この時点で、損益計算書を完成させる前に、不動産、プラント、設備のPP＆Eなどの資本資産を予測する必要があります。損益計算書損益計算書は、一定期間の損益を示す会社の中核財務諸表の1つです。損益は、すべての収益を取り、営業活動と非営業活動の両方からすべての費用を差し引くことによって決定されます。このステートメントは、企業財務（財務モデリングを含む）と会計の両方で使用される3つのステートメントの1つです。モデルで。これを行うには、前の期間の決算残高を取得し、資本的支出を追加し、減価償却費を差し引いて、決算残高に到達します。減価償却は、定額法、残高の減少、収益の割合など、さまざまな方法で計算できます。

このモデルの作成方法のビデオをご覧ください。

財務活動の予測

次に、支払利息を決定するために債務スケジュールを作成する必要があります。支払利息支払利息は、債務またはキャピタルリースを通じて資金を調達する会社から発生します。利息は損益計算書に記載されていますが、債務スケジュールから計算することもできます。スケジュールでは、会社の貸借対照表にあるすべての主要な負債の概要を示し、損益計算書にを掛けて利息を計算する必要があります。上記のセクションと同様に、前期間の決算残高を取得し、元本の増減を加算して、決算残高に到達します。支払利息は、期首残高、決算残高、または債務残高の平均残高に基づいて計算できます。または、利用可能な場合は、詳細な利息支払いスケジュールに従うこともできます。

貸借対照表の予測

この段階で、現金残高を除いて、3ステートメントモデルで貸借対照表を完成させることができます。現金同等物現金および現金同等物は、貸借対照表上のすべての資産の中で最も流動性があります。現金同等物には、マネーマーケット証券、銀行家の承諾が含まれます。これが最後のステップになります。運転資本項目は、平均支払日数と売掛金日数、および在庫回転率に関する仮定に基づいて予測されます。資本資産（PP＆Eなど）は、上記のスケジュールと負債残高から得られます。

キャッシュフロー計算書の完成

貸借対照表が完成したら（現金を除く）、キャッシュフロー計算書を作成し、Excelで3つの財務諸表モデルを完成させることができます。このセクションは、基本的に、モデルで上記ですでに計算されているアイテムにリンクするだけで完了します。営業活動による現金、投資による現金、資金調達による現金の3つの主要なセクションをそれぞれ完了する必要があります。これらの各セクションの計算方法の詳細については、コース「Excelで財務モデルを構築する方法」を確認してください。

財務モデルテンプレートをダウンロードする

その他のモデリングリソース

これが、Excelで3ステートメントモデルを構築する方法についての役立つガイドになることを願っています。ファイナンスでは、リソースの膨大なデータベースを作成しました。コーポレートファイナンスリソースコーポレートファイナンスのキャリアを前進させるための無料のリソース。財務のリソースライブラリには、Excelテンプレート、面接準備、技術知識、モデリングが含まれており、財務モデリングを学び、キャリアを伸ばすのに役立ちます。Financeは、Financial Modeling and Valuation Analyst（FMVA）™FMVA®認定の公式グローバルプロバイダーです。Amazon、JP Morgan、Ferrari認定などの企業で働く350,600人以上の学生に加わり、誰もが世界クラスの金融アナリストになるように設計されています。

以下は、最も役立つリソースとガイドの一部です。

DCFモデリングガイドDCFモデルトレーニング無料ガイドDCFモデルは、ビジネスを評価するために使用される特定のタイプの財務モデルです。このモデルは、企業のレバレッジなしのフリーキャッシュフローの単なる予測です。
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キャッシュフローとはキャッシュフローキャッシュフロー（CF）は、企業、機関、または個人が持っている金額の増減です。金融では、この用語は、特定の期間に生成または消費された現金（通貨）の量を表すために使用されます。CFには多くの種類があります
*財務モデリングテンプレート*