買掛金-貸借対照表の未払い経費勘定

買掛金(AP)は、企業がサプライヤーから商品またはサービスをクレジットで購入したときに生成されます。買掛金は、1年以内、または1営業サイクル以内(いずれか長い方)に返済される予定です。 APは、流動負債の最も流動的な形態の1つと見なされています。流動負債流動負債は、1年以内に支払期日が到来する事業体の金融債務です。会社はこれらを貸借対照表に表示します。負債は、企業が将来の現金またはその他の経済的資源の流出を予想する取引を行った場合に発生します。貸借対照表の貸借対照表貸借対照​​表は、3つの基本的な財務諸表の1つです。これらのステートメントは、財務モデリングと会計の両方にとって重要です。貸借対照表には、会社の総資産が表示されます。そして、これらの資産が負債または資本のいずれかを通じてどのように資金調達されるか。資産=負債+資本。

買掛金のテーマ

買掛金回転率

買掛金回転率は、企業の流動性の計算、およびキャッシュサイクルの分析と計画に使用される重要な指標です。関連する指標はAP日(買掛金日)です。これは、企業がAP残高を完済するのに平均してかかる日数です。

キャッシュサイクル(またはキャッシュ変換サイクル)は、企業が在庫を現金に変換するために必要な時間です。これは、売掛金の合計日数である営業サイクルに関連付けられています。売上未払い日数売上未払い日数(DSO)は、クレジット販売が現金に変換されるのにかかる平均日数、または会社が回収するのにかかる時間を表します。その売掛金。DSOは、特定の期間中に売掛金の合計を純クレジット販売の合計で割ることによって計算できます。と在庫日。したがって、キャッシュサイクルは、運用サイクルからAP日を差し引いたものです。

買掛金の削減

APは、サプライヤーおよびサービスプロバイダーに対する会社の現在の義務の蓄積です。そのため、会社が債務を完済すると買掛金が減額されます。複式簿記を使用して、APと一緒に現金が削減されます。そのため、資産側は負債側と比較して同額削減されます。

財務モデリングで買掛金を計算する方法

財務モデリングの財務モデリングとは財務モデリングは、企業の財務実績を予測するためにExcelで実行されます。財務モデリングとは何か、モデルを構築する方法と理由の概要。、会社が請求書を支払うのにかかる平均日数を計算できることが重要です。

財務モデルでの買掛金

AP日数の計算式は次のとおりです。

AP日数=(買掛金/売上原価)x 365

AP値の計算式は次のとおりです。

AP値=(買掛金日数x売上原価)/ 365

注:上記の例は、通年の365日の期間に基づいています。

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APが現金残高に与える影響

APは会社の未払い費用を表すため、買掛金が増えると、現金残高も増えます(他のすべてが等しい)。

APが返済されて減額されると、会社の現金残高も対応する金額だけ減額されます。

これは、財務分析を実行するときに理解するための非常に重要な概念です。財務諸表の分析財務諸表の分析を実行する方法。このガイドでは、マージン、比率、成長、流動性、レバレッジ、収益率、収益性など、損益計算書、貸借対照表、およびキャッシュフロー計算書の財務諸表分析を実行する方法について説明します。会社の。

FASBの貸借対照表報告基準の詳細をご覧ください。

売掛金の詳細については、以下のビデオチュートリアルをご覧ください。売掛金売掛金(AR)は、貸借対照表の流動資産である、顧客からまだ全額が支払われていない事業​​のクレジット販売を表します。企業は、条件が合意されている限り、クライアントが合理的で長期間にわたって支払うことを許可しています。と支払い:

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  • 無形資産無形資産IFRSによると、無形資産は、物理的実体のない識別可能な非金銭的資産です。すべての資産と同様に、無形資産は、将来、会社に経済的利益をもたらすことが期待される資産です。長期的な資産として、この期待は1年を超えます。
  • 社債未払社債社債は、会社が社債を発行して現金を生み出すときに発生します。未払社債とは、社債発行者が貸借対照表に保有している償却額を指します。固定負債とみなされます
  • 留保所得
  • 株式資本株式資本株式資本(株主資本、自己資本、拠出資本、または払込資本)は、事業で使用するために会社の株主が投資した金額です。会社が設立されたとき、その資産が株主によって投資された現金だけである場合、バランスシートは株式資本を通じてバランスが取られます