統合モデル-統合モデルを構築する方法を学ぶ

連結モデルは、財務結果を組み合わせて構築されます。3つの財務諸表3つの財務諸表は、損益計算書、貸借対照表、およびキャッシュフロー計算書です。これらの3つのコアステートメントは、複数のビジネスユニットを1つのモデルに複雑にまとめたものです。通常、モデルの最初のワークシートは、最高レベルの数値を示す要約ビューまたは統合ビューです（月次および年次の収益収益ストリーム収益ストリームは、企業が商品の販売またはサービスの提供から収益を得るさまざまなソースです。ビジネスがアカウントに記録する収益の種類は、ビジネスによって実行されるアクティビティの種類によって異なります。カテゴリと例、利益、を参照してください。コスト固定費と変動費費用は、その性質に応じていくつかの方法で分類できるものです。最も一般的な方法の1つは、固定費と変動費による分類です。固定費は生産量の増減によって変化しませんが、変動費は表、グラフ、またはチャートの形式でのみ依存します（生産性率など）。モデルの他のタブには、財務データが表示されます。財務モデリングのデータソース財務モデリングで適切なデータソースを収集して使用することは、ビジネスの成功に不可欠です。財務モデリングでは、年、四半期、または月ごとに、部門、ビジネスユニット、または製品ラインごとに収集する必要があります。固定費は生産量の増減によって変化しませんが、変動費は表、グラフ、またはチャートの形式でのみ依存します（生産性率など）。モデルの他のタブには、財務データが表示されます。財務モデリングのデータソース財務モデリングで適切なデータソースを収集して使用することは、ビジネスの成功に不可欠です。財務モデリングでは、年、四半期、または月ごとに、部門、ビジネスユニット、または製品ラインごとに収集する必要があります。固定費は生産量の増減によって変化しませんが、変動費は表、グラフ、またはチャートの形式でのみ依存します（生産性率など）。モデルの他のタブには、財務データが表示されます。財務モデリングのデータソース財務モデリングで適切なデータソースを収集して使用することは、ビジネスの成功に不可欠です。財務モデリングでは、年、四半期、または月ごとに、部門、ビジネスユニット、または製品ラインごとに収集する必要があります。財務モデリングでは、年、四半期、または月ごとに、部門、ビジネスユニット、または製品ラインごとに収集する必要があります。財務モデリングでは、年、四半期、または月ごとに、部門、ビジネスユニット、または製品ラインごとに収集する必要があります。

統合モデルの構築

このセクションでは、モデリングプロセスを段階的に説明し、詳細を詳しく説明します。このサンプルモデルでは、プロジェクトが主要な「ビジネスユニット」であり、独自の収益とコストがあります。これは入力が少ない非常に単純なモデルですが、実際のビジネス環境では、統合モデルは非常に複雑で、さまざまなデータソースと詳細な計算が必要になる場合があります。

1.プロジェクトに対応するラベルでワークブックを作成します

FP＆AアナリストFP＆Aアナリスト企業のFP＆Aアナリストになります。FP＆Aの仕事と成功する金融キャリアに必要な給与、スキル、性格、トレーニングの概要を説明します。FP＆Aのアナリスト、マネージャー、およびディレクターは、複数のワークブックを作成することにより、Excelで統合モデルの構築を開始するために必要な分析と情報を経営幹部に提供する責任があります。各プロジェクトは特定のワークブックに割り当てられます。

2.列と行のラベルを最高レベルから最低レベルの粒度で識別します

プロジェクトごとに、FP＆Aアナリストは必要な列と行を特定します。このモデルでは、時間（つまり、月）がメインの列であり、財務指標（総収益、総コスト、利益など）がメインの行です。アナリストは、最高レベルの指標から始めて、さまざまな経費などの下位レベルの数値の行を挿入します。個々の月のほかに、通年の結果または月平均を示す列もよくあります。

3.関連データをテーブルに挿入します

すべての列と行が識別されると、FP＆Aアナリストは、財務諸表から収集された、または生データに対するクエリの開発から取得された対応する情報を入力します。これらは手動でテーブルに入力する必要があるデータであるため、アナリストは異なる色のフォント（このサンプルモデルでは青を使用）を使用して、計算される数値と区別する必要があります。

4.データテーブルを使用して財務数値を計算します

必要なすべての情報が揃っていると、FP＆Aアナリストは、財務諸表やその他のソースからは容易に入手できないメトリックを計算できます。指標は、各プロジェクトの総コスト、利益率、生産性率などの数値です。計算では、SUM、AVERAGE、SUMPRODUCTなどの数式が一般的に使用されます。アナリストは、計算エラーをより適切に追跡するために、常に数式にセル参照を含める必要があります。手動でエンコードされたデータと区別するために、番号は黒または他の色で表示する必要があります。

5.財務諸表でデータを検証します

データテーブルを完成させた後、アナリストは常に財務諸表の数値を使用してデータを検証し、正確性を確保する必要があります。これは、統合モデルを構築する上で非常に重要なステップです。最後のいくつかのステップに進む前に完了する必要があります。

6.要約または統合タブを作成します

個々のプロジェクト分析がすべて完了すると、FP＆Aアナリストは、モデルの最初のタブとして要約または統合ワークシートを作成します。これは、すべてのプロジェクトの財務指標を要約し、マネージャーや企業の意思決定者にとって重要な最高レベルの情報を提示するページです。アナリストは、ビジネス全体の総収益、総コスト、利益率、利益率などの数値を表示するテーブルを作成できます。また、従業員の生産性率など、管理者が運用効率を向上させるのに役立つ情報を含めることもできます。

7.個々のプロジェクトデータからのセル参照を使用してセルに入力します

次のステップは、数式を使用してサマリーテーブルに数値を挿入することです。数式では、アナリストは単に数値を入力するのではなく、常に個々のプロジェクトタブからのセル参照を使用する必要があります。これは、計算で正しい数値が使用されていることを確認し、分析者が参照セルに戻って差異が存在するかどうかを確認できるようにするためです。

8.要約データを視覚化するためのチャートとグラフを生成します

アナリストは、要約テーブルのデータを使用して、チャートとグラフを挿入し、意味のある、解釈しやすい形式で情報を提示します。FP＆Aアナリストがデータを視覚化するために使用するグラフにはいくつかの種類があるため、データの特性と分析の傾向を最もよく表す種類を選択するだけです。

9.専門的で整頓された形式でモデルを提示します

最後に、統合モデルをクリーンアップ、フォーマット、および装飾して、プロフェッショナルに見せます。管理チームは、財務数値を理解するのが難しい組織化されていないダッシュボードを見たくないため、これは非常に重要です。

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