元利金返済カバー率（DSCR）は、企業が営業利益を使用する能力を測定します。営業利益営業利益は、営業利益または金利税引前利益（EBIT）とも呼ばれ、営業利益を差し引いた後の残りの収益額です。間接費。支払利息、受取利息、およびその他の非営業収入源は、短期債務と長期債務の両方の元本および利息の返済を含む、すべての債務を返済するための営業利益の計算では考慮されません。長期債務長期債務（ LTD）は、満期が12か月以上の会社が保有する未払いの負債の金額です。これは、会社の貸借対照表で固定負債として分類されています。LTDの満期までの期間は、12か月から30年以上の範囲であり、債務の種類には、債券、住宅ローンが含まれます。 DSCRは、企業の貸借対照表に借入金がある場合によく使用されます。貸借対照表貸借対照表は、3つの基本的な財務諸表の1つです。これらのステートメントは、財務モデリングと会計の両方にとって重要です。貸借対照表には、会社の総資産と、これらの資産が負債または資本を通じてどのように資金調達されているかが表示されます。資産=負債+債券などの株式債券債券は、資本を調達するために企業や政府によって発行される債券です。債券発行者は、債券保有者から資本を借り入れ、指定された期間、固定（または変動）金利で固定支払いを行います。 、ローン、およびクレジットライン。また、レバレッジドバイアウトで一般的に使用される比率です。レバレッジドバイアウト（LBO）レバレッジドバイアウト（LBO）は、負債を主な考慮事項として事業を買収する取引です。 LBOトランザクションは通常、プライベートエクイティ（PE）企業がさまざまな貸し手から可能な限り多く（購入価格の70〜80％まで）借り入れて、内部収益率IRR> 20％のトランザクションを達成し、対象企業の債務能力、および総債務/ EBITDA債務/ EBITDA比率などの他の信用指標その借金。基本的に、EBITDAに対する純負債の比率（負債/ EBITDA）は、企業がすべての負債を返済するために現在のレベルで事業を行う必要がある期間を示します。複数の純負債/ EBITDA複数のインタレストカバレッジレシオインタレストカバレッジレシオインタレストカバレッジレシオ（ICR）は、企業が未払いの債務の利息を支払う能力を決定するために使用される財務比率です。固定料金カバレッジレシオ固定料金カバレッジレシオ（FCCR）固定料金カバレッジレシオ（FCCR）は、利息やリース費用などの固定料金債務を履行する企業の能力の尺度です。 。固定料金カバレッジレシオ固定料金カバレッジレシオ（FCCR）固定料金カバレッジレシオ（FCCR）は、利息やリース費用などの固定料金債務を履行する企業の能力の尺度です。 。固定料金カバレッジレシオ固定料金カバレッジレシオ（FCCR）固定料金カバレッジレシオ（FCCR）は、利息やリース費用などの固定料金債務を履行する企業の能力の尺度です。 。
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債務返済カバー率の計算式
債務返済カバー率を計算する方法は2つあります。
どこ：
- EBITDA EBITDA EBITDAまたは利息、税金、減価償却前利益、償却は、これらの純控除が行われる前の企業の利益です。EBITDAは、資本構造の影響を受ける前のコア業務からの事業の収益性を検討するため、事業の運営上の決定に焦点を合わせています。式、例=利息、税金、減価償却および償却前の収益
- 元本=短期および長期借入金の合計額
- 利息=借入金に支払われる利息
- 設備投資資本支出（略して設備投資）は、貸借対照表に資本化されている商品またはサービスを購入するための現金またはクレジットによる支払いです。別の言い方をすれば、それは資産化された（つまり、損益計算書に直接支出されない）支出であり、「投資」と見なされます。アナリストは設備投資=設備投資を見る
設備投資は損益計算書に支出されないため、後者の式を使用することを好む企業もあります。損益計算書損益計算書は、一定期間の損益を示す企業の中核財務諸表の1つです。損益は、すべての収益を取り、営業活動と非営業活動の両方からすべての費用を差し引くことによって決定されます。このステートメントは、企業財務（財務モデリングを含む）と会計の両方で使用される3つのステートメントの1つです。むしろ「投資」と見なされます。EBITDAからCapexを除外すると、会社は債務返済に利用できる実際の営業利益を得ることができます。
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