純投資収益-概要、構成要素、および税務上の影響

純投資収益(NII)は、投資家が投資資産のポートフォリオに対して受け取る税引前利益の合計です。NIIは、配当、キャピタルゲインから生成されます。キャピタルゲインキャピタルゲインは、資産または投資の価格上昇に起因する資産または投資の価値の増加です。言い換えれば、資産または投資の現在または売却価格がその購入価格を超えたときに利益が発生します。、または同様の投資関連のリターン。以下は、純投資収益の計算式です。

純投資収益

純投資収益–コンポーネント

1.投資収益率

投資ポートフォリオの純投資収益を計算する場合投資ポートフォリオ投資ポートフォリオは、投資家が所有する一連の金融資産であり、債券、株式、通貨、現金および現金同等物、商品が含まれる場合があります。さらに、それは、投資家が資本または資産が保護されていることを確認しながら利益を上げるために使用する投資のグループを指します。、最初にポートフォリオ資産からの総投資収益率を計算する必要があります。総投資収益には、次のものが含まれます。

  • キャピタルゲイン:株式、債券、またはその他の資産の売却による利益。
  • 利息:債券、普通預金口座、譲渡性預金、およびその他の貸金手段からの利息の支払い。
  • 配当:株式の株主に分配される支払い–現金または株式の形で行うことができます。
  • その他:年金、ロイヤルティ、家賃などからの収益を含みます。

2.投資費用

収益を計算した後、投資関連の費用を集計し、投資収益から差し引く必要があります。その結果、純投資収益になります。投資費用には次のものが含まれます。

  • 取引手数料:仲介手数料、投資信託投資信託相互資金は、株式、債券、またはその他の証券に投資する目的で多くの投資家から集められたお金のプールです。投資信託は投資家のグループによって所有され、専門家によって管理されています。さまざまな種類のファンド、それらがどのように機能するか、およびそれらに投資することの利点とトレードオフについて、ロード料金、年金引き出し料金などについて学びます。
  • 証拠金利息:証券の売買のための証拠金口座ローンの結果として発生する利息。
  • 継続的な手数料:投資顧問手数料、年間投資ファンド管理手数料、登録口座手数料など。
  • その他:税務申告手数料、ファイナンシャルプランナー手数料、および投資に直接起因する追加手数料。

税務上の影響

純投資収益は、個人、信託、不動産、企業について計算でき、税務報告の目的で使用されます。各国は、純投資収益のある事業体ごとに異なる税法を課しています。

たとえば、米国では、投資所得のある個人は、以下のいずれか少ない方で3.8%として計算される純投資所得税(NIIT)の対象となります。

  • NII、または
  • 以下を超える修正調整総所得の剰余金:
    • 共同で申請する夫婦のための$ 250,000
    • 資格のある未亡人/未亡人のための$ 250,000
    • 配偶者とは別に申告する既婚者には125,000ドル
    • その他の場合は$ 200,000

不動産または信託の場合、NIITは以下のいずれか少ない方で3.8%として計算されます。

  • すべての未分配の純投資収益、または
  • 調整後の総所得がドル額のしきい値を超えた場合。これは、特定の課税年度の不動産または信託に対して最高税率が開始されます。

投資収益と勤労所得

投資収入は投資ポートフォリオを通じて受動的に生み出されますが、勤労所得とは雇用中に受け取った賃金を指します。勤労所得は、フルタイムの仕事、自営業、または契約労働から得られる可能性があり、ほとんどの国で投資所得よりも高い税率の対象となります。たとえば、米国では、所得税は税率に応じて10%〜37%の範囲になります。

投資会社のためのNII

投資会社または証券の投資と管理を主な事業とする会社は、通常、1株当たりの純投資収益を表します。そのために、会社の営業費用は総投資収益から差し引かれ、発行済み株式数で除算されます。

NIIは、配当金の支払いに利用できる資本の額を決定するため、これらの企業の投資家にとって不可欠な数値です。

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