この記事では、カナダの納税者番号がどのように機能するかについて概説します。所得税所得税の会計所得税とその会計は、企業財務の重要な分野です。所得税の会計処理を概念的に理解することで、企業は財務の柔軟性を維持できます。税金はナビゲートするのに複雑な分野であり、最も熟練した金融アナリストでさえ混乱することがよくあります。カナダの制度は進歩的な制度であり、より多くの収入を得る個人は一般により多くの課税を受けることを意味します。対照的に、フラットタックスシステムでは、誰もが所得の同じ割合を所得税で支払います。カナダ人は、連邦と州の両方の所得税を組み合わせて支払う必要があります。
連邦所得税ブラケット（2018）
2018年現在、連邦レベルでのカナダの税率は次のとおりです。
- ここでの「増分額」とは、全体としてより高い税率で課税される前に、次のブラケットの税率で課税される可能性のある最大追加所得を指します。
- 「ブラケット制限」とは、各税ブラケットに分類できる最大総所得を指します。
- 「税率」とは、特定の所得階層に適用される税率を指します。
最低税率と最高税率の差をざっと見てみると、205,842ドルを超える所得の個人は、46,605ドル未満の個人の2倍の課税を受けることがわかります。
地方所得税ブラケット（2018）
カナダの州の税区分の完全なリストについては、カナダ政府の税のWebサイトにアクセスしてください。
カナダ国内では、各州が州政府によって設定された独自の所得税率を課しています。州税は、州内の中小規模の公共サービスおよびインフラプロジェクトに資金を提供するために使用されます。
カナダの納税者番号の例
以下は、300,000ドルの所得に所得税がどのように適用されるかについての詳細な内訳です。この例では、所得税がブリティッシュコロンビア州で申告されているため、BC州税の対象となることを前提としています。
累進課税制度の詳細
累進課税制度累進課税累進課税は、課税対象額が増えるにつれて増加する税率です。それは通常、連続的に高い税率に進む税率区分に分割されます。たとえば、累進課税率は0％から45％に移動する可能性があり、最低および最高の括弧から、政府は限界効用を減らすという概念を利用することができます。個人が一定の収入に達すると、そのしきい値を超えて生成される追加のドルごとに、ますます有用性が低下するという考え方です。これは、しきい値に達した後、個人が時間などの他のリソースをより価値のあるものと見なし始めるためです。すべての人が異なる効用曲線に従うため、しきい値の評価は非常に困難です。
ほとんどの税務専門家は、累進課税制度が所得の不平等と闘うのに最も役立つことに同意しています。
追加リソース
カナダの税率に関する財務ガイドをお読みいただき、ありがとうございます。関連する税務トピックの詳細については、次の財務記事をご覧ください。
- 従価税従価税「従価税」という用語はラテン語で「価値に応じて」を意味します。これは、柔軟性があり、資産、製品、またはサービスの評価額に依存することを意味します。
- 税務会計の恒久的/一時的な差異税務会計の恒久的/一時的な差異恒久的な差異は、投資家に表示される税務申告および税務会計に基づく税引前の帳簿収入と課税所得の間に不一致がある場合に作成されます。実際に支払われる税金は、確定申告から得られます。このガイドでは、税務会計におけるこれらの違いの影響について説明します。
- タックスヘイブンタックスヘイブンタックスヘイブンまたはオフショア金融センターは、外国の個人および企業に最小限の納税義務を提供する国または管轄区域です。
- タックスシールドタックスシールドタックスシールドは、課税所得からの許容控除であり、その結果、未払いの税金が削減されます。これらのシールドの価値は、企業または個人の実効税率によって異なります。控除可能な一般的な費用には、減価償却費、償却費、住宅ローンの支払い、および支払利息が含まれます。