自己資本比率は、企業が使用するレバレッジの量を測定する財務指標です。資産への投資と資本の額を使用して、企業が負債をどの程度適切に管理し、資産要件に資金を提供しているかを判断します。
自己資本比率が低いということは、主に負債を使って資産を取得したことを意味し、財務リスクが大きいことを示していると広く考えられています。価値の高い自己資本比率は、一般的に、企業が最小限の負債で資産要件に効果的に資金を提供していることを示しています。
概要：
- 自己資本比率は、会社の総資産（流動および非流動）と総資本を使用して、会社がどの程度レバレッジされているか、つまり、負債を使用せずに資産要件にどれだけ効果的に資金を提供しているかを示します。
- 式は単純です：総資本/総資産
- .50以下の自己資本比率はレバレッジ企業と見なされます。比率が.50以上の企業は、負債よりも株式からの資金を多く所有しているため、保守的と見なされます。
自己資本比率の計算式
比率がどのように機能するかをよりよく理解するために、例を見てみましょう。この例では、XYZ社の総資産（流動および非流動）の価値は50,000ドルであり、株主（または所有者）の総資本額は22,000ドルです。上記の式を使用する：
上記の結果の比率は、負債を活用した企業の兆候です。株主からの資本よりもわずかに多い負債（28,000ドル）を保有していますが、6,000ドルしかありません。
自己資本比率値の重要性
自己資本比率の値が.50以下の会社は、レバレッジ会社と見なされます。値が高いほど、会社のレバレッジは低くなります。逆に、株式比率の値が.50以上の会社は、株主資本からより多くの資金を利用できるため、保守的な会社と見なされます。株主資本株主資本（株主資本とも呼ばれます）は、会社のバランスシート上のアカウントであり、株式資本と利益剰余金。また、資産から負債を差し引いた残存価値を表します。元の会計等式を再構成することにより、株主資本=資産–負債よりも負債が得られます。
投資家は、リスクが少ないため、保守的な範囲にある企業を探す傾向があります。そのような企業は、多額の借金を負うことなく資産要件を収集して資金を調達する方法を知っています。貸付機関はまた、比率の高い企業に信用を供与する可能性が高くなります。比率が高いほど、お金が効果的に管理されており、企業がタイムリーに負債を返済できるという兆候が強くなります。
高い比率の値はまた、企業が全体的に財政的に強く、ソルベンシーのより長期的な地位を享受していることを示しています。ソルベンシーソルベンシーは、企業が長期的な財政的義務を果たす能力です。アナリストが会社の支払能力についてもっと知りたい場合は、保有する負債の合計と比較した資産の合計値を調べます。比率の低い企業よりも。
追加リソース
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- エクイティコストエクイティコストエクイティコストは、株主が事業に投資するために必要な収益率です。必要な収益率は、投資に関連するリスクのレベルに基づいています
- 流動資産流動資産流動資産は、1年以内に合理的に現金に換金できるすべての資産です。これらは通常、会社の流動性を測定するために使用されます。
- 負債vsエクイティファイナンス負債vsエクイティファイナンス負債vsエクイティファイナンス-これはあなたのビジネスに最適で、その理由は何ですか？簡単な答えはそれが依存するということです。株式と負債の決定は、いくつか例を挙げると、現在の経済情勢、企業の既存の資本構造、企業のライフサイクル段階などの多数の要因に依存しています。
- レバレッジ比率レバレッジ比率レバレッジ比率は、貸借対照表、損益計算書、またはキャッシュフロー計算書にある他のいくつかの勘定に対して事業体が負担する負債のレベルを示します。Excelテンプレート