売掛金エージングレポートまたは売掛金エージングレポートは、任意の時点で顧客に支払われるべきすべての売掛金の要約を参照します。レポートは、すべての顧客からの売掛金を、それぞれの請求書が発行されてからの日数に基づいて、さまざまなエージングカテゴリに分類します。
売掛金の経年劣化レポートで、多くの口座が長期間未払いであることが判明した場合、企業は心配する必要があります。信用条件を延長することにより、会社が過度のリスクを負っている兆候と見なすことができます。信用条件信用条件は、潜在的な借り手に資本を貸すためのデューデリジェンスプロセス中に銀行などの貸し手が使用する条件を表します。その他、お支払いの可能性が低いお客様へ。あるいは、それはまた、ビジネスが支払いを集めるのに非効率的であることの兆候でもあります。
上記の例で、会社のクレジットポリシーが60日であると仮定すると、顧客ABC＆Co。およびXYZ＆Co。は、すべての顧客に対して会社のクレジット期間内にあるように見えます。しかし、LMN＆Co。は会社への支払いを遅らせているようです。
概要
- 売掛金の経年劣化レポートは、運転資本の問題を特定するための優れたツールです。
- このレポートは、信用ポリシーの設定と顧客の信用の質の監視に役立ちます。
- レポートを単独で見ることは避けてください。代わりに、トレンドを見てください。
売掛金エージングレポートの使用方法は？
最初に最大の残高を調べて、金額が指定されたクレジット期間内にあるかどうか、またはそれらが長期間未払いであるかどうかを理解する必要があります。ユーザーは、パレートの法則または80/20の法則の使用を検討することもできます。これは、影響の約80％が原因の20％に起因する、つまり、延滞額の80％が原因の20％に起因する可能性があることを示しています。顧客。
売掛金の経年劣化レポートの使用
管理用
売掛金の経年劣化レポートは、管理者がさまざまな用途に使用できます。レポートのいくつかの使用法は次のとおりです。
- 顧客からの売掛金の回収速度を理解する
- 顧客の財政状態を理解する
- 貸倒れの予測
- 貸倒引当金の見積り貸倒引当金貸倒引当金は、売掛金に関連付けられ、売掛金の真の価値を反映するのに役立つ対資産勘定です。この金額は、会社が支払いを受け取ることを期待していない売掛金の価値を表します。
このレポートは、顧客のクレジット期間を調整し、早期支払いに現金割引を提供することにより、顧客が未払いの会費を清算するように奨励するための管理の基礎としても機能します。
外部の利害関係者向け
売掛金の経年劣化レポートは、さまざまな外部の利害関係者が使用できます。例えば：
- 会社の貸し手は、レポートを使用して、会社の短期ソルベンシーと運転資本を評価できます。運転資本サイクルビジネスの運転資本サイクルは、総正味運転資本（流動資産から流動負債を差し引いたもの）を変換するのにかかる時間です。現金に。企業は通常、キャッシュフローを最適化するために、在庫を迅速に販売し、収益を迅速に収集し、請求書をゆっくり支払うことによって、このサイクルを管理しようとします。要件。
- 投資家（株式および優先）は、レポートを使用して、会社の顧客の短期および長期の支払能力と品質の両方を評価できます。
- 場合によっては、税務当局でさえ、売掛金の経年劣化レポートを使用して、会社の顧客の販売サイクルと返済スケジュールについて詳しく知ることができます。また、貸倒引当金の計算方針が与信方針に沿っているかどうかも確認しています。
疑わしいアカウントの引当金
売掛金の経年変化レポートは、疑わしい勘定の引当金を決定するのに役立ちます。このレポートは、会社の財務諸表で償却される貸倒れの価値を見積もるのに役立ちます。
管理者は、それぞれの請求書が発行されてからの日数に基づいて、各カテゴリに一定の割合のデフォルトを適用できます。各カテゴリーの製品の総計は、回収不能な債権に関する見積もりを提供することができます。長期間の支払期日が到来した請求書は、デフォルトの確率が高くなります。デフォルトの確率デフォルトの確率（PD）は、借り手がローンの返済をデフォルトする確率であり、投資からの期待損失を計算するために使用されます。。
上記の例では、会社には30日未満の未払いの売掛金が12,000ドルあります。通常、アカウントは高い収集可能性を備えていると想定されています。したがって、会社はどのアカウントも疑わしいものではないと想定できます。
次に、以前の経験に基づいて、31〜60日間の未払いのアカウントには、通常2％のデフォルト率があることがわかっています。次に、60〜90日間未処理のアカウントには、4％のデフォルト率があり、古いアカウントには8％のデフォルト率があります。上記の例のデフォルトのレートと数値を使用して、以下に示すように、疑わしいアカウントに対する会社の手当を計算できます。
疑わしいアカウントの引当金=（0％x 12,000）+（2％x 8,000）+（4％x 1,000）+（8％x 1,000）= $ 280
上記の計算に基づいて、疑わしいアカウントに対する会社の手当は280ドルになることがわかります。
追加リソース
ファイナンスは、Certified Banking＆Credit Analyst（CBCA）™CBCA™認定を提供しますCertified Banking＆Credit Analyst（CBCA）™認定は、ファイナンス、アカウンティング、クレジット分析、キャッシュフロー分析、コベナンツモデリング、ローンをカバーするクレジットアナリストのグローバルスタンダードです。返済など。キャリアを次のレベルに引き上げたいと考えている人のための認定プログラム。あなたのキャリアを学び、前進させ続けるために、以下のリソースが役に立ちます：
- 買掛金と売掛金買掛金と売掛金会計では、買掛金と売掛金が混同されることがあります。2つのタイプのアカウントは、記録方法が非常に似ていますが、一方は資産アカウントであり、もう一方は資産アカウントであるため、買掛金と売掛金を区別することが重要です。
- キャッシュコンバージョンサイクルキャッシュコンバージョンサイクルキャッシュコンバージョンサイクル（CCC）は、企業が在庫への投資を現金に変換するのにかかる時間を示す指標です。キャッシュコンバージョンサイクルの式は、企業がリソース入力を現金に変換するのにかかる時間を日数で測定します。式
- 会計で支払いを記録する方法会計で支払いを記録する方法会計で支払いを記録することは、「買掛金」と呼ばれることもあります。これは、特定の会社が製品またはサービスに対して会社またはサプライヤーに支払うべき合計金額を意味します。さらに、買掛金残高は貸借対照表、特に流動負債セクションに反映されます。
- テンプレート–エージングレポートエージングレポートテンプレートこのエージングレポートテンプレートは、請求書の未払い期間に基づいて売掛金を分類するのに役立ちます。