準備金とは、予想外の費用や金銭的義務を果たすために確保された普通預金口座または流動性の高い資産を指します。企業、個人、およびマンションの住宅所有者協会は、準備金の一般的なユーザーです。
準備金を理解する
準備金は、発生する可能性のある予期しない将来の費用または金銭的義務に対応するために設立されます。さらに、それらは予定された定期的な費用をカバーするために使用される場合があります。通常、定期的な預金がファンドに行われ、必要に応じて現金または流動性の高い資産が引き出されます。予備資金は通常、普通預金口座などの流動性の高い口座に保管されます。普通預金口座普通預金口座は、銀行または信用組合の一般的な口座で、必要に応じて個人がお金を預けたり、確保したり、引き出したりすることができます。普通預金口座は、金利はかなり低いですが、通常、預金にいくらかの利子を支払います。。
たとえば、隔月で500ドルの預金を準備金に入れ、8月に1,500ドルの予期しないコストに直面するビジネスについて考えてみます。
準備金を通じて、事業の一般運営資金から現金を引き出すことなく、8月に現金を蓄積し、予期せぬ財政的義務を完済することができます。
例
ABC Companyは、同社の一般運営資金から現金を引き出す必要があるという不便さから、準備金の設立を検討しています。同社は、第三者との契約に関連して、隔年で10,000ドルの費用を支払うと見込んでいます。現在、それは2027年の初めです。利息収入がないと仮定すると、利息収入利息収入は、そのお金を貸したり、他のエンティティにその資金を使用させたりするためにエンティティに支払われる金額です。より大きな規模では、利息収入は、投資家が投資またはプロジェクトに投入したお金によって得られる金額です。または予期しない将来のコスト、会社は毎月いくらファンドに預金する必要がありますか？
隔年で支払われる10,000ドルの費用を満たすために、会社は毎月少なくとも1,667ドルを準備金に預ける必要があります。そうすることで、会社は7月末に支払われる10,000ドルの費用を満たすために10,002ドル（1,667 x 6ドル）、12月末に支払われる10,000ドルの費用を満たすために10,002ドル（1,667 x 6）を持つことになります。
年末時点で、会社のファンドには4ドル（1,667ドルx 12 – 10,000ドルx2）が残っています。
住宅所有者協会の準備金
マンション住宅所有者協会は通常、このような資金を使用して、改修プロジェクト、予期しないメンテナンス費用、緊急事態などを処理します。カナダのオンタリオ州では、1998年のマンション法により、すべてのマンションに予備資金を維持することが義務付けられています。
マンションの場合、キャッシュインフローは次のとおりです。
- 一般的な費用の貢献：アメニティ、建物保険、固定資産税などをカバーするユニット所有者が支払う料金。
- 余剰資金の投資による受取利息
集合住宅の場合、現金の流出は次のとおりです。
- 主な修理
- 既存の資産の交換
「クリティカルイヤー」
積立金の残高は、金融債務に応じて前年比で変動します。したがって、ファンドの残高は、ある年は高く、翌年は低くなる可能性があります。
この文脈において、「重要な年」とは、ファンドの残高が異常に低い年を指します。低は、平均ファンド残高と比較して参照されます。
たとえば、2021年から2026年の期間の平均計画準備金残高が$ 100,000であると仮定します。予期せぬことに、2027年に大規模な修理費用が発生し、ファンドの残高は2万ドルの低水準に落ち込みました。この場合、2027年は「重要な年」と呼ばれます。
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