スキミング詐欺-概要、例、スキミング詐欺の種類

スキミング詐欺は、会計システムに入力する前に企業の現金を受け取ることを伴うホワイトカラー犯罪の一種です。会計帳簿財務の会計原則は無料で、誰でもPDFとしてダウンロードできます。 66ページのレッスンとチュートリアルで、簿記、会計原則、財務諸表について読んでください。一般的なトランザクション記録規則から完全な会計サイクル、そして最後に重要なアカウントまで、本。簿記システムに入る前に現金の盗難が発生したため、スキミングは「帳簿外」の詐欺です。会計私たちの会計ガイドとリソースは、あなた自身のペースで会計と財務を学ぶための自習ガイドです。何百ものガイドとリソースを閲覧します。したがって、会社の会計記録に報告されることはありません。

個人もこの種の詐欺に対して脆弱です。彼らはATM、デビットカード、またはクレジットカードのスキミングを経験するかもしれません。

他の種類のホワイトカラー犯罪の中で、スキミングは最も単純な形態の詐欺です。ただし、スキミングは、盗難の原因を明らかにする可能性のある監査証跡を残さないため、検出が最も困難です。多くの場合、スキミングは偶然に検出されます。ただし、場合によっては、企業が予想よりも低い収益を発見することにより、潜在的な詐欺を疑うことがあります。売上収益売上収益は、企業が商品の販売またはサービスの提供から受け取る収入です。会計では、「売上高」と「収益」という用語は、同じことを意味するために同じ意味で使用されることがあり、しばしば同じ意味で使用されます。収益は必ずしも受け取った現金を意味するわけではありません。。

スキミングは俗語です。スキミング詐欺の法的用語はデファレーションです。

スキミング詐欺の種類（ビジネス）

スキミング詐欺にはいくつかの形態があります。

直接盗難：詐欺師は、雇用主、ビジネスパートナー、または株主から現金を隠します。株主資本株主資本（株主資本とも呼ばれます）は、株式資本と利益剰余金で構成される会社の貸借対照表上の勘定です。また、資産から負債を差し引いた残存価値を表します。元の会計等式を再配置することにより、株主資本=資産–負債が得られます。
脱税：スキミングは脱税の一般的なスキームです。ビジネスの所有者は、会計システムに記録せずに現金をポケットに入れることができます。この場合、現金は顧客から直接事業主に送金されます。したがって、所有者はその金額に対して事業税または個人所得税を支払うことを回避できます。
賄賂およびその他の犯罪：スキミングには、贈収賄やみかじめ料などの他の犯罪が含まれる場合があります。事業主は、スキミングを使用して賄賂やラケット業者への保護金の支払いを確保することができます。

会計スキミング詐欺の例

サムはホットドッグスタンドの所有者です。最近、彼は新しい従業員を雇いました。2週間後、サムはホットドッグスタンドの収益が40％減少したことを発見しました。彼は新入社員による潜在的な詐欺の疑いを持ち始め、製造プロセスを監視するためにスタンドに隠しカメラを設置することにしました。

ビジネスの会計記録を分析した後、彼は彼の新入社員がホットドッグの販売に常にレジを使用しているわけではないことを発見しました。ホットドッグや飲み物だけを購入して現金で支払った顧客には領収書を渡さなかった。また、金額が少なかったため、通常はレシートを請求しませんでした。同時に、取引が記録されなかったため、サムは会計帳簿から不正を検出できませんでした。この発見の後、サムは彼の新しい従業員を解雇しました。

スキミング詐欺の種類（個人）

個人のスキミングにはさまざまな形態があります。

ATM： ATMスキミングでは、泥棒はATMマシンに違法なカード読み取りデバイスをインストールすることにより、個人のデビットカード番号を取得します。これに加えて、泥棒はカメラを使用して個人のPIN番号を記録します。
クレジットカード：クレジットカードのスキミングでは、泥棒が少額の請求を行う可能性があり、カードの所有者が気付かない可能性があります。たとえば、レストランで食事をするときに、従業員があなたのカード番号を取得し、後でレストランから一連の小額の請求を行い、経営者が気付かないように現金を受け取ることがあります。

このニューヨークタイムズの記事で、個人的なスキミング犯罪から身を守る方法の詳細をご覧ください。

スキミング詐欺の種類（ビジネス）

会計スキミング詐欺の例

スキミング詐欺の種類（個人）

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